一、實務案例：雙房妻兒的資產防線 （以下僅為案例說明，非真實案件） 現年七十五歲的A先生，早年經商有成，有精華區整棟商辦、數筆土地以及多筆股票，資產總市值估計逾新台幣十幾億元。然而，A先生的家庭結構相對複雜，他共歷經二段感情，各房皆為他育有子女，元配已逝，其子女在家族企業擔任高階主管，二房雖未登記結婚，但共同生活多年，掌控部分海外資產，近期有負責照顧其起居的高級私人看護，雙方年齡相差三十歲。 半年前，大房子女發現，A先生開始出現重複詢問相同問題的現象，他甚至忘記自己名下不動產的權狀存放何處。此時，各房勢力開始暗中角力，二房頻繁帶A先生出入銀行，後來發現存摺多次出現不明交易明細，父親名下的某筆精華區土地，竟出現不明的設定抵押權紀錄，又某日意外發現身分證上的配偶名字竟然為私人看護！ 此案例並非特例，而是每位財富擁有者都可能遭遇的真實危機。在法律實務上，從「出現失智徵兆」到「法院正式裁定監護宣告」，中間存在數年的法律真空期。民法第75條規定，無行為能力人之意思表示無效，然而，在法院尚未作出裁定前，長者在法律上仍被推定為「完全行為能力人」，這段空窗期，往

法務部於115年6月2日預告民法修正草案， 刪除兄弟姊妹特留分並增訂相關配套，核心精神在於「尊重遺囑自由」與「肯定實質照顧付出」，修正重點如下： 一、 刪除兄弟姊妹特留分，全力保障生存配偶（第1223條） 重點： 這是本次修法最具突破性的變革，草案直接刪除了兄弟姊妹的「特留分」，並將配偶的特留分順序移至第一款。 修正後的影響： 過去在沒有子女的情況下，如果被繼承人想把財產全留給相依為命的配偶，往往會受到「兄弟姊妹特留分（三分之一）」的限制，然而，現代社會兄弟姊妹間的財務與生活多半各自獨立，較少有實質扶養關係。 這次修法參考了國際趨勢（如韓國已宣告兄弟姊妹特留分違憲），讓生存配偶不再需要委屈與配偶的兄弟姊妹分配遺產，能更完整地保障生存配偶的晚年生活與財產權益。 問題點： 被繼承人不論有無配偶，遺產分配仍然依照民法第1138條及第1144條規定，由配偶與直系血親卑親屬、父母、兄弟姊妹、祖父母的順序進行繼承，如確定不想分配給兄弟姐妹之情形，仍需立遺囑排除兄弟姐妹。 二、 弱勢保護網：遺產酌給制度的「實用化」與配套（第1149條） 重點：

代筆遺囑程序 民法第1194條規定：「代筆遺囑，由遺囑人指定三人以上之見證人，由遺囑人口述遺囑意旨，使見證人中之一人筆記、宣讀、講解，經遺囑人認可後，記明年、月、日及代筆人之姓名，由見證人全體及遺囑人同行簽名，遺囑人不能簽名者，應按指印代之。」 當長輩不方便寫字時，常會請別人甚至律師幫忙填寫「代筆遺囑」，但從法院的判決來看，代筆遺囑的爭訟率極高，無效原因多出在程序面，有時因為未符合代筆遺囑諸多要件之一，便會使整份遺囑無效，例如以下新聞，因遺囑未簽名僅有蓋章，即使係由律師代筆遺囑，仍會認定整份遺囑無效： https://news.ltn.com.tw/news/society/paper/1602824 （112年9月3日自由時報新聞：嬤遺囑僅蓋章未簽名／家屬控離譜律師讓3千萬飛了！） 以下整理代筆遺囑常見無效事由： 一、沒有親自「口述」遺囑意旨： 這是代筆遺囑最核心的要件，法院實務認為，如果遺囑是別人先寫好，見證人唸給長輩聽，長輩只用「嗯」或「點頭」表達同意，這不符合「口述」要件，遺囑無效。（參考最高法院 105 年度台上字第 2326 號判決）

許多民眾為了避免身後發生家族爭產，會選擇生前預立遺囑，其中自書遺囑是最不花錢的方式。然而，實務上我們常常看到，長輩留下的遺囑最後卻被法院判定無效，或是被金融機構拒絕提領存款，導致原本的良法美意化為烏有，因遺囑容易有形式上爭議或瑕疵，以下先為您介紹常見「自書遺囑」無效的事由。 依照民法第1190條的規定：「自書遺囑者，應自書遺囑全文，記明年、月、日，並親自簽名；如有增減、塗改，應註明增減、塗改之處所及字數，另行簽名。」 依照上述民法規定，「親筆、簽名、日期」三大要素缺一不可，而且增刪塗改處必須要簽名，常見的無效原因包含： 一、非遺囑人「親筆」全文：民法規定自書遺囑必須由遺囑人自書全文，絕對不能使用電腦打字或他人代寫，只要有部分內容非親筆，整份遺囑就可能無效。（參考臺灣高等法院高雄分院110年度家上字第6號民事判決） 二、日期記載不全：只寫了年月或月日，沒有完整記明「年、月、日」三者，遺囑無效，日期是判斷遺囑人當時是否有行為能力的關鍵。（參考最高法院108年度台上字第444號民事判決） 三、未親自簽名：自書遺囑不允許以蓋章或按指印代替簽名，必須親筆簽

台灣正邁入「大繼承時代」，許多高資產人士擔心自己身故後，辛苦累積的財富被不當使用。如果僅依賴一般的繼承架構，讓繼承人一次性取得鉅額財產，往往潛藏著巨大的財務隱憂。 一、案例分析（案例已經過修改，非真實案例）： 以擁有身家1億元的中小企業林老闆為例，若他僅預立一般遺囑，載明資產（現金及股票等）由個性單純的第二任妻子、未成年幼子與不善理財的成年女兒（與原配所生）三人均分，恐將面臨以下風險： （一） 年幼兒子部分：因孩子年紀尚幼，繼承遺產後依法將由法定代理人（現任妻子）代為管理；但妻子個性單純，恐有資金被親友借貸、遭詐騙或無法妥善利用的風險。 （二） 女兒部分：女兒雖然已經成年，但因不擅長理財，若一次性取得鉅額遺產，極可能面臨揮霍無度、無法將財產長久留存的風險。 二、遺囑信託規劃 為了避免上述風險，導入「遺囑信託」機制是最佳解方，我們透過以下表格，帶您快速了解未做信託與信託規劃的差異： 未做信託 信託規劃 1 成年女兒：一次取得大筆資金，極可能揮霍無度，難以善用遺產。 透過遺囑信託，每個月定期支付女兒一筆生活費，其餘資產繼續作為銀行存款或穩

近年國際局勢雖時有紛擾，但隨著股市屢創新高，台灣也正式進入了財富移轉的高峰期，也就是「大繼承時代」。許多中小企業主或高資產人士常有一個迷思，常認為只要寫好遺囑就萬事大吉，但實際上，遺囑僅解決了遺產要「分給誰？」、「分多少？」的問題，卻無法解決繼承人日後「如何管理與保全資產」的難題。 一、案例分析（案例已經過修改，非真實案例）： 林先生為中小企業老闆，身家約1億元，資產主要包括5000萬元銀行存款及5000萬元股票，家庭結構如下： （一）原配已故，二人育有一成年女兒，但其不善理財。 （二）現與現任妻子（個性單純）及一未成年幼子居住。 二、遺囑信託三大功能 若僅採取一般繼承，女兒與妻子領取鉅額遺產後，極可能面臨親友借貸、投資詐騙，甚至因揮霍無度導致資產快速歸零，在本案中，遺囑信託將發揮三大功能： （一） 資產獨立性與保護力： 遺囑信託一旦生效，資產即具有法律上的獨立性，這筆錢不再是繼承人可以隨意動用的現金，而是銀行名下的受託資產。 （二） 專款專用的精準給付： 透過信託契約，我們可以設定「教育與醫療專款」，針對幼子，金錢僅能支付學費及醫藥費；針對不擅