解密失智會遇到的風險，別讓辛苦錢變成看護與外人的財產
- 黃格豪律師
- 6月21日
- 讀畢需時 8 分鐘
一、實務案例：雙房妻兒的資產防線
（以下僅為案例說明，非真實案件）
現年七十五歲的A先生，早年經商有成，有精華區整棟商辦、數筆土地以及多筆股票，資產總市值估計逾新台幣十幾億元。然而，A先生的家庭結構相對複雜，他共歷經二段感情，各房皆為他育有子女，元配已逝，其子女在家族企業擔任高階主管，二房雖未登記結婚，但共同生活多年，掌控部分海外資產，近期有負責照顧其起居的高級私人看護，雙方年齡相差三十歲。
半年前，大房子女發現，A先生開始出現重複詢問相同問題的現象，他甚至忘記自己名下不動產的權狀存放何處。此時，各房勢力開始暗中角力，二房頻繁帶A先生出入銀行，後來發現存摺多次出現不明交易明細，父親名下的某筆精華區土地，竟出現不明的設定抵押權紀錄，又某日意外發現身分證上的配偶名字竟然為私人看護！
此案例並非特例，而是每位財富擁有者都可能遭遇的真實危機。在法律實務上，從「出現失智徵兆」到「法院正式裁定監護宣告」，中間存在數年的法律真空期。民法第75條規定，無行為能力人之意思表示無效，然而，在法院尚未作出裁定前，長者在法律上仍被推定為「完全行為能力人」，這段空窗期，往往成為資產外流的致命黑洞。以下點出五個常見問題。
二、法律與財稅盲區：確診失智前的五大財產黑洞
（一）有心人士的惡意誘騙與資產移轉
失智初期的患者，外表與常人無異，社交應酬對答如流，詐騙集團或不良業者，常利用此階段患者的判斷力下滑，他們會誘導長者簽署高額借貸契約，或辦理不動產抵押貸款。一旦資金轉出，事後要主張「簽約時無意思能力」，在訴訟上的舉證極其困難，訴訟動輒耗時數年，此時資金早已流失，難以追回。
（二）購買不當金融商品與財務剝削
部分不肖從業人員，利用長者對數字敏感度降低，他們會誘導長者將定存解約，轉而購買不符合風險承受度的躉繳型保單或基金。這不僅違反金融消費者保護法的適合度原則，更可能導致長者在急需醫療準備金時，面臨解約金損失或價格損失。
（三）遺囑能力認定引發的家族內耗
A先生若在失智初期，在特定人的陪同下，自行書寫自書遺囑或者辦理代筆遺囑，日後其餘繼承人必定會以「簽署遺囑時精神狀態不佳」為由，提起遺囑無效之訴。家族將陷入漫長的民事訴訟，名下所有資產在判決確定前將遭到凍結，這嚴重破壞原本的財富傳承節奏。
（四）親屬或看護惡意挪用存款
照顧者往往最容易取得長者的提款卡與密碼，他們常假借「代付醫療費」、「購置營養品」之名，臨櫃或透過ATM溢領款項。在法律上，這可能構成刑法偽造文書罪與業務侵占罪，但對家族而言，更痛心的是親情破裂，且已被提領的現金根本無從追討。
（五）突發性結婚引發的法律繼承權變動
近年來，高齡長者與身邊照顧者、看護突然辦理結婚登記的案例屢見不鮮。依我國民法繼承編規定，配偶為當然繼承人，不論配偶結婚時間長短，皆享有與其他順位繼承人均分遺產的權利。這意味著，外人可合法透過婚姻關係，直接瓜分高資產家族辛苦累積數十年的家業。
三、資產之財富傳承模式
常見的手段包括生前直接贈與、留待死後繼承，或是設立資產信託，這三種模式在稅負與資產控制權上，有著巨大的差異。
財富傳承模式綜合比較表
評估項目 | 生前直接贈與 | 死後繼承 | 安養信託（推薦） |
資產控制權 | 完全喪失，財產所有權移轉至子女名下。 | 失智時可能面臨控制權旁落。 | 絕對掌控，依信託契約約定，專款專用。 |
贈與稅負擔 | 每年僅有244萬免稅額。超過部分課徵10%-20%贈與稅。 | 免徵贈與稅。 | 如為自益信託，尚無需課徵贈與稅，惟死後須課徵遺產稅。 |
遺產稅負擔 | 贈與超過兩年之財產，不計入遺產總額。 | 免稅額1333萬。超過部分課徵10%-20%遺產稅。 | 如為自益信託，信託財產於委託人身故後，剩餘價值仍須計入遺產總額，適用10%-20%的遺產稅率。 |
土地增值稅 | 須立刻繳納土地增值稅，無法享受繼承免稅優惠。 | 免徵土地增值稅，土地起課現值重新調整。 | 大多不透過銀行進行不動產信託，但可考慮將不動產取得之租金進入信託專戶進行分配。 |
道德風險防範 | 極高，子女拿到財產後，可能拒絕履行扶養義務。 | 中等，子女可能為了爭產而疏於照顧長者。 | 極低，由受託銀行嚴格把關，杜絕任何人惡意挪用。 |
雖然「安養信託」是極佳的自保與傳承模式，但在面對高度複雜的潛在風險時，單靠信託仍顯不足，仍必須結合其他工具建立多重防線。
四、資產之多重防護網
面對高度複雜的家族成員與潛在的金融剝削，高資產客群必須揚棄單一工具的思維，可透過以下多重防護網處理：
第一重：數位監控（地籍異動即時通）→阻絕不動產遭私下過戶
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第二重：信用控管（聯徵中心金融註記）→防止被誘騙開戶、貸款、辦卡
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第三重：匯款控管（部分金融機構有此功能）：
臨櫃辦理定存解約、提高約定轉帳金額等指定聯絡人服務 →防止被轉出高額存款家人不知
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第四重：產權鎖定（不動產預告登記） → 阻斷有心人士私下過戶與設定抵押
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第五重：身份鎖定（意定監護契約公證）→預先指定未來合法監護人處理事務
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第六重：資產隔離（安養信託）→移轉所有權至銀行專戶，以信託架構分配資產
（一）第一重防線：數位監控——地籍異動即時通
這是內政部推行的免費便民服務，屬於主動式數位防禦工具。A先生可向地政事務所申請，只要A先生名下的商辦或建地，發生「收件」、「變更登記（如過戶、設定抵押權、流抵約定）」等異動。系統將在第一時間，自動發送簡訊與電子郵件通知大房長子。這能完全阻絕私人看護或二房，私下帶A先生去地政事務所辦理不動產移轉或設定貸款的企圖。
（二）第二重防線：信用控管—聯徵中心金融註記
在長者尚未達到法院監護宣告的程度前，可由本人或二親等內血親，向財團法人金融聯合徵信中心申請辦理「金融註記」。註記內容可對標客戶需求，例如：「不辦理信用卡」、「不申請消費性貸款」、「不擔任保證人」等。當不肖集團或特定親屬，試圖帶A先生前往其他銀行臨櫃開戶、申辦高額貸款時，該承辦銀行透過聯徵系統查詢，將跳出註記提示，這能有效促使櫃員落實臨櫃關懷提問，當場攔阻金融剝削行為。
（三）第三重防線：櫃檯預警——臨櫃特定交易指定聯絡人通知
這是部分具備財富管理前瞻性之銀行所提供的創新服務（金管會與銀行研議中），高資產客戶可在意識清醒時，與往來銀行特別約定，凡是名下帳戶辦理「臨櫃定存解約」、「提高約定轉帳金額上限」、「單筆大額匯款」，或「臨櫃大額提領現金」等敏感交易，銀行系統在登錄交易的同時，必須同步發送自動化通知予指定的緊急聯絡人（如大房長子），這項機制為臨櫃資金外流增設了一道即時煞車系統，即使長者受有心人士擺佈前往銀行，家族核心接班人也能在資金匯出前收到警示，及時進行實體與法律上的干預。
（四） 第四重防線：產權鎖定——不動產預告登記
A 先生可在意識完全清醒時，將名下的精華區商辦與土地，向地政事務所辦理「預告登記」予大房長子。依法律規定，做了預告登記之後，該不動產若要辦理過戶或設定抵押權，「非經請求權人（大房長子）之同意，不生效力。」即便私人看護巧言令色取得了 A 先生的印鑑證明與權狀，甚至串通不肖地政士企圖將商辦過戶或向民間高利貸借款設定抵押，地政事務所只要看到該不動產存有預告登記，若無大房長子的書面同意與簽章，該登記案件將直接被駁回。此舉在實務上不需要實質移轉所有權，因此完全不課徵土地增值稅與贈與稅，卻能達到百分之百的產權鎖定效果。
（五）第五重防線：身份鎖定——意定監護契約公證
傳統的法定監護宣告，必須等長者完全喪失行為能力後才能聲請，這往往引發各房在法庭上爭奪監護人地位，導致家族內耗。民法推行「意定監護」制度後，A先生可在意識完全清醒時，與大房長子前往民間公證人處，簽署意定監護契約，由A先生親自指定大房長子為其未來的監護人。日後若A先生不幸重度失智，法院將直接依據此公證契約裁定大房長子為監護人，這成功阻絕了二房突擊式爭奪監護權與處分財產權的法律風險。
（六）第六重防線：資產隔離——安養與傳承信託
當A先生將名下的存款、股票與海外債券移轉至受託銀行之信託專戶後，該筆財產在法律上即獨立於A先生的個人名下財產之外，並且依照信託契約之約定進行分配。信託契約內可詳細約定：
信託專戶內之現金優先支付A先生的養老院費用、醫療費及生活費等費用。
每年股票的剩餘孳息，以「他益信託」模式分配給各房子女。
五、總結
總結來說，高資產族群在面臨失智風險時，往往會經歷一段漫長的法律真空期，這段期間極易成為有心人士進行財務剝削、外人瓜分財產，甚至引發家族爭產內耗。面對複雜的家庭結構與潛在風險，單一的財產規劃工具已不足以應對。
財富擁有者必須在意識清醒時及早佈局，善用多重防護網來建構資產安全防線： 首先，透過「地籍異動即時通」、「聯徵中心金融註記」與「臨櫃特定交易指定聯絡人通知」等前三重防護，主動阻絕外部的惡意誘騙與異常的資產移轉。 接著，利用「不動產預告登記」鎖定名下產權，防堵私下過戶與抵押的可能。 然後，藉由公證「意定監護契約」預先指定未來合法的監護人，徹底消弭家族內部的監護權爭奪。 最後，透過設立「安養信託」進行資產隔離，不僅能確保資金專款專用於自身的醫療與養老照護，還能依據自身意志完成財富的和諧分配。
提前建構這套多層次的防禦機制，不僅是為了捍衛一生積累的辛苦錢，更是為了在未來失去判斷能力時，仍能確保自身的照護尊嚴，並讓家族財富的傳承得以順利、和諧地延續。
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